Plastic Omnium - Document de référence 2018

1 PRÉSENTATION DE PLASTIC OMNIUM ET DE SES ACTIVITÉS Facteurs de risques et contrôle www.plasticomnium.com PLASTIC OMNIUM DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 40 comparaison de ces différents éléments, sur le mois écoulé et en cumul sur l’année, par rapport au réalisé de l’année précédente et au budget de l’année en cours. Il en analyse les principales variations. Le processus d’élaboration du budget débute chaque année en septembre. Établi par chaque filiale et consolidé au niveau des activités du Groupe, il est soumis à la Direction Générale en novembre et validé en décembre avant d’être présenté au Conseil d’Administration de la Compagnie Plastic Omnium. Il est constitué du compte de résultat, du tableau des flux de trésorerie et des flux de capitaux employés par filiale et par activité pour l’année N+1. Des états « réestimés » sont produits régulièrement et visent à mettre en œuvre des actions correctives au regard des objectifs fixés lors du budget. Elles permettent également à la Direction Générale de communiquer de manière fiable sur l’évolution de la situation. Le budget est établi dans la continuité du plan stratégique et financier, approuvé tous les ans en juillet par la Direction Générale. Ce dernier présente les comptes de résultat et les bilans prévisionnels des quatre années suivant l’exercice en cours. Il tient compte des stratégies commerciales, innovation, industrielle et financière du Groupe et de ses activités. En ce qui concerne la gestion de la trésorerie, la Compagnie Plastic Omnium assure le financement des besoins moyen terme des filiales que le Groupe contrôle. Plastic Omnium Finance assure le financement des besoins court terme. Par son intermédiaire, dans tous les pays où les règles locales le permettent, le Groupe centralise la gestion de la trésorerie de ses filiales et opère une compensation quotidienne de leurs positions de trésorerie (cash pooling). Par ailleurs, leurs dettes et créances mutuelles font l’objet d’une compensation mensuelle par netting . Elle gère ainsi leur flux de financement et contrôle au quotidien leur situation de trésorerie. De manière générale, aucune filiale du Groupe ne peut négocier de financement auprès d’un tiers sans l’accord de la trésorerie centrale Groupe. Par ailleurs, Plastic Omnium Finance contrôle l’ensemble des opérations de couverture relatives aux risques de change ou de taux. Un reporting de trésorerie est transmis chaque semaine à la Direction Générale. Il comprend la situation de trésorerie de chaque Division et du Groupe, ainsi qu’une comparaison de cette situation par rapport à celle constatée lors de l’exercice précédent et par rapport à celle prévue au budget de l’année en cours. Aucun incident notable et significatif, et aucun changement remarquable n’a été relevé en 2018 qui puisse remettre en cause l’efficacité du contrôle interne décrit ci-dessus. TRAVAUX PRÉVUS EN 2019 Engagée dans une démarche d’amélioration permanente de son système de contrôle interne, la Compagnie Plastic Omnium complétera certaines procédures afin d’en renforcer la pertinence, d’une part, et d’en faciliter l’appropriation par les opérationnels, d’autre part. Cette démarche, dans laquelle la Direction des Risques et la Direction du Contrôle Interne sont pleinement impliquées, couvre nos procédures de contrôle interne, nos procédures comptables et financières, et nos démarches de maîtrise des risques. La Direction de l’Audit Interne mènera 29 missions en 2019 (nombre de missions identique à celui de 2018). Dans le cadre de l’amélioration du contrôle interne et de la gestion des risques, la Société poursuivra le processus de suivi des recommandations des missions d’Audit Interne. RISQUES FINANCIERS LIÉS AUX EFFETS DU CHANGEMENT CLIMATIQUE 1.7.3 Les constructeurs automobiles se sont engagés depuis de nombreuses innovation dans ces mêmes domaines qui devraient continuer à années dans des plans visant à réduire de manière continue les constituer un des principaux leviers pour atteindre les objectifs de forte émissions de gaz à effet de serre pour les nouveaux véhicules mis sur le croissance annoncés pour les prochaines années. marché. Cette évolution a été très tôt anticipée par la Compagnie Plastic Omnium qui en a fait depuis plusieurs années un axe essentiel de sa stratégie en Recherche & Développement. Cette stratégie s’est traduite par de multiples innovations et un savoir-faire éprouvé (allégement du véhicule, amélioration de l’aérodynamisme, systèmes à carburants adaptés aux contraintes des véhicules à propulsion hybride…) qui permettent à la Compagnie Plastic Omnium d’apporter aux constructeurs des produits et fonctions qui contribuent directement à leurs objectifs de réduction des émissions. Ces produits innovants ont constitué un des axes majeurs de la croissance de l’activité de la Compagnie Plastic Omnium au cours des derniers exercices et contribué à ses performances financières. Dans ce contexte, la Compagnie Plastic Omnium considère que les évolutions de ses marchés liées à la stratégie bas carbone de la filière automobile n’engendrent pas de risque financier significatif. Au contraire, fort des succès obtenus au cours des dernières années, la Compagnie Plastic Omnium est en capacité d’intensifier ses efforts en Pour ce qui concerne ses activités, comme décrit dans le chapitre 3 (Développement durable) de ce document, la Compagnie Plastic Omnium dans le cadre de sa stratégie bas carbone va poursuivre le développement de son programme Top Planet lancé dès 2007 et qui vise principalement à réduire ses consommations d’énergies. Le développement de ce programme doit se traduire, au cours des prochaines années, par une mise en œuvre généralisée de bonnes pratiques dans l’ensemble de ses activités et par des investissements offrant un retour sur investissement rapide compte tenu des économies d’énergies générées. À ce titre, la Compagnie Plastic Omnium considère ne pas être exposée à des risques financiers significatifs. Enfin, la Compagnie Plastic Omnium considère qu’elle n’est pas exposée à des risques financiers significatifs qui résulteraient d’impacts physiques sur ses installations en raison du changement climatique.